控制条线:现金管理
控制事项:网点现金
控制环节5点，风险点20点，控制措施20点1控制环节一:钱箱管理
风险点1:营业前，网点钱箱未按要求清点核对
控制措施:
1、营业前“9999钱箱”操作员使用1141交易查询“99999钱箱” 券别明细、金额合计，通过查验券别、点捆、卡把等方式与管库员核对库存现金实物无误。
2、 “99999钱箱” 操作员加计客服经理钱箱金额，并与1323交易查询的系统上一日业务批量记账后的柜台现金日终库存进行核对，确认网点库存现金无误。
3、营业前，客服经理需对领取钱箱进行清点核对，确认无误后方可进行现金业务处理，如钱箱次日仍由本人继续使用，可不再清点。
风险点2:营业中，网点钱箱使用与管理不规范
控制措施:
1、网点(不含支行业务库网点) “99999钱箱操作员可根据业务需要，领用一个实物钱箱上柜办理现金收付业务，但只能领取限额内现金，限额由各二级分行根据网点情况自行确定。
风险点3:营业终，网点钱箱核对与管理不符合操作规程
控制措施:
1、营业终了，客服经理钱箱人民币现金金额应控制在2万元以内或全额上缴。上缴前，实物钱箱现金与电子钱箱余额须账实相符，客服经理尾箱上缴无需换人复点，次日可由本人继续使用，不使用的尾箱须全额.上缴。
2、营业终了，“99999钱箱” 操作员使用1130交易查询网点所有客服经理钱箱状态为0未发未领。
3、 “99999钱箱” 操作员使用1141交易打印99999钱箱”各券别明细、金额合计，与管库员共同核对实物钱箱内现金实物，确保账实一致。
4、网点现场负责人监督管库员双人在监控下核对现金实物钱箱，双人加双锁、加封入库保管并办理交接手续。
风险点4:营业网点外币库存现金管理不规范控制措施:
1、营业终了，客服经理外币现金应全额上缴，由管库员、经办客服经理清点无误后共同封包(可根据业务实际分币种封包)入库，次日未发生业务且未拆封的外币封包，再次出入库时可不拆封核对，只需查验封包完整性。如5个营业日(含)仍未发生业务，网点须拆包重新清点并封包。
风险点5:“99999钱箱” 钥匙(密码)使用与管理不合规
控制措施:
1、网点“99999钱箱” 实行双人管理，钥匙(密码)分别掌管。
风险点6:客服经理现金出入库不符合操作规程
控制措施:
1、客服经理与管库员办理现金实物出入库手续须当面交接、手续清楚、签章完整、责任明晰。
2、客服经理之间往入往出现金需当面点清，保证账实相符，金额超过50万元(或等额外币)的须在网点现场负责人监督下进行，并加盖现场负责人名章。
3、出库、往出方须先记账、打印清单，再进行实物交接;入库、往入方须先点清款项，办理交接手续，再进行记账。
风险点7:营业网点查库履职不到位
控制措施:
1、营业网点负责人每周在日间检查营业网点入库保管现金、贵金属等实物和客服经理钱箱不少于1次、检查须覆盖所有客服经理钱箱。
2、现场负责人应坚持每日核查网点库存现金;营业网点上一级行(支行)分管行长组织职能部门每半年对所辖营业网点查库不少于1次，分管行长现场查库面不低于10%。二级分行和一级(直属)分行不定期抽查。法定假日及周末(非营业)前一天须查库。
风险点8:发生现金差错款时未按规定流程处理
控制措施:
1、发生现金差错款，经办客服经理要立即报告现场负责人，由现场负责人或指定人员核实凭证金额，核点现金实物，确认存款金额，尽快查明原因，妥善处理。
2、 当日未查明原因或尚未处理的，经现场负责人审批核准签章后转入相关科目作挂账处理,现金长款记入“236004待处理出纳长款”科目核算，现金短款记入“167021待处理出纳短款”科目核算。
2控制环节二:现金收付
风险点9:现金收付业务未按先收款后记账，先记账后付款原则执行
控制措施:
1、现金收付业务应凭合法、有效的凭证办理，现金收入应先收款后记账，现金付出先记账后付款。
风险点10:现金收付业务未当面清点，一笔一清
