5月份，小果的餐饮公司在紧锣密鼓的装修和筹备中，有一天这个年轻的小伙子给我发微信，问我能不能给他讲讲500万的资金需求是怎么算出来的，他的目标可不是开这么一家店，将来准备做国际连锁的，作为创始人，财务知识和财务意识是从现在就应该学习和锻炼的。
的确，财务知识是每个创业者必备的，不管你有多么强大的财务团队，创业初期创始人至少有自己的规划和公司未来的发展计划，这里面都少不了财务知识，其实也是每个公司最原始的需求：
钱从哪里来，又花到哪里去；花出去的钱如流水，怎么把这流水再收回来！
以小果的“北京果香餐饮服务”为例，我们在投资或者创立任何公司之前都要做一个简单基础的投资回报分析。当然有的同学说我不差钱，我从小做什么事情都是跟着感觉走，还次次成功，那恭喜您了，您可以自动忽略这篇文章。但对于大部分普通人来说，创业哪有那么容易，投入的每一笔钱都是血汗钱啊，不好好规划头脑发烧盲目创业的结局请参考我个人曾经的失败经历《那些年，投资小白的我们曾跌过的坑》。
不管是个人投资股票，基金，还是开公司，运营公司都是投资的一种模式，期待的是我们的投入能有可观的回报，如果短期赚不到钱，也看不到未来和希望，没有人会长期坚持赔本赚吆喝的。小果其实现在最想知道的是：
什么时候我这个公司开始能带来足够的钱，我不用自己投钱呢，什么时候我可以把前期投入的钱收回来呢？
我们来看两个曲线图，大部分公司运营的累计现金流量其实是一条抛物线，而每个月的净利润其实是一个起伏的曲线，但是大部分老板希望看到的也是一条抛物线。
投资回报分析（上左图）：在企业运营初期，需要持续的投入资金，突然有一天现金流入大于现金支出了，不需要股东持续投钱了，达到了抛物线的最低点，然后抛物线开始上升了，余钱越来越多了，当和横坐标轴交集时所有投入都收回来了，这个时点就是投资回报期了。
利润分析（上右图）：每个老板都希望前期公司亏钱慢慢就开始赚钱了，然后利润就持续上升了，但实际情况可能会有波动，比如上个月赚了10万，这个月才赚5万。但是盈亏平衡点的分析意义重大，盈亏平衡点也就是当月的收入（确切说是扣除点变动成本的毛利）能cover企业当期的固定成本。只要从此之后每个月的毛利大于固定成本，那么就能赚到钱了。
具体到每一个初创公司或者投资项目，投资之前做好投资回报分析和利润预测才能心中有数，如果实际经营中偏差太大就需要及时调整思路或者战略，让企业朝着盈利的目标去发展，而不能任由企业变成脱缰的马儿没有目的的奔跑。
小果的高逼格国际连锁餐饮公司需要从如下方面考虑：
1.筹备期，装修费50万元只是基础装修，之后的软装设计门头logo等需要60万元，家电和家具餐具灶具等需要60万元，合计170万元。
2.开业前的人员招聘，已经餐饮公司的广告宣传，业务推广等需要30万元；
3.营业前的备货，包含餐饮公司日常要用到的各种一次性用品，洗涤用品等10万元；
4.正式开业后前半年每个月的广告投入需要20万元，人员（20个人）每月工资社保需要20万元，每个月的房租水电费物业费等需要5万元；固定投入合计45万元。
5.前半年的收入预测是10万，20万，30万，35万，40万，45万每个月，材料成本50%；每个月的毛利就是5万，10万，15万，17.5万，20万，22.5万，合计90万元。
6.前半年累计亏损是45x6-90=180万元；前期投入是170+30+10=210万元
7.第7-12个月收入依次预测是50万，55万，60万，65万，70万，80万，合计380万元，毛利合计为380x50%=190万元
8.后面6个月的累计亏损是45x6-190=80万元；第一年的累计投入资金至少是180+210+80=470万元，保险起见我们预计准备500万元的资金保障。
假设接下来的第13个月营业收入达到了90万元，那么餐饮公司就盈亏平衡了，毛利率是45万元，固定费用也是45万元，从此业绩提升每个月超过90万元，就不需要持续投钱了。
当然，这个里面的好多假设可能和实际情况不一样，根据市场状况以及经营战略的变化，小果可以随时调整，思路却是一致的。
愿每个初创的公司现金流足足，早日达到盈亏平衡，收回投资！愿个人每一项投资都能至少盈亏平衡，盈余那就越多越好了！
