银行的资产负债表
负债
支票存款：比重正在萎缩
非交易存款：银行资金主要来源
借款：向央行、银行、企业借款
银行资本：银行净值 = 总资产 - 总负债
资产
准备金：法定准备金和超额准备金
应收现金项目
银行同业存款
证券：重要的盈利性资产
贷款
其他资产：银行的实物资产等
银行的基本业务
资产转换：银行通过销售具有某种特征的负债，利用所筹资金来购买具有不同特征组合的资产
借短贷长：银行通过短期存款筹资，用于发放长期贷款
T账户：银行存款增加，则准备金等额增加
流动性管理
存款外流准备金不够：从其他银行或企业借款，出售证券，向央行借款，收回或出售贷款
超额准备金：应对存款外流所引起的各种成本的保险
资产管理
目标：利润最大化，降低风险，维持流动性
途径：力图找到愿意支付高利率且违约风险低的贷款者，力图购买高回报低风险的证券，资产多样化，确保资产的流动性
负债管理
以负债项目提供准备金和流动性的途径
资本充足性管理
资产回报率ROA=税后净利润/资产
股权回报率ROE=税后净利润/股权资本
股本乘数EM=资产/股权资本
ROE=ROA*EM
资产回报率一定，银行资本金越少，股权回报率越高，但资本金越少，股东安全性越低
提高股本乘数措施：
回购部分银行股票，降低资本金规模
向股东派发红利，降低资本金规模
保持资本金不变，通过发行证券筹资，将资金用于放贷或购买新债，扩大资产规模
信用风险管理
信用风险：借款人可能违约产生的风险
原则：甄别与监督、贷款承诺、抵押品和补偿余额，信用配给：拒绝发放高利率下的贷款（防范逆向选择），一定利率下发放贷款量小于借款人要求（防范道德风险）
利率风险管理
利率风险：因利率变动而引起的收益和回报率的风险
若利率敏感型负债多于利率敏感型资产，利率上升会降低利润，利率下降会增加利润
缺口分析：直接测量银行利润对利率变化的敏感度
缺口：利率敏感型资产与利率敏感型负债之间的差额
缺口×利率变化=利润变化
久期分析：衡量银行总资产和负债的市场价值对利率变化的敏感程度
久期：衡量证券支付流的平均生命周期
（计算题）久期计算公式：久期=时间加权现金流现值/现金流现值
久期×（ -利率变化）=证券市场价值百分比变动
表外业务：涉及金融工具交易及收费、出售贷款等获取收入的业务，不反映在银行的资产负债表中
类型：
贷款出售
费用收入的产生
1.银行通过提供专业化服务收费
2.代理买卖外汇、代收抵押贷款本系、为银行承兑汇票提供担保以及提供支撑性信用额度
3.证券担保以及支撑性贷款额度的风险
交易活动和风险管理工具
1.金融期货、期权以及利率互换
2.委托代理问题
