并购重组概述 3.24 下
备忘录写作原则--解决方案/结论
综合考虑法律法规，案例分析及公司自身情况提出解决方案，结论意见和操作建议等
解决思路/中介机构结论/操作建议。
备忘录：
1.法律法规：《上市公司重大资产重组管理办法》《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》
2.原则及要点：符合国家政策和企业发展战略
3.案例分析：对比分析同行业几家发行股份募集配套资金的投向和规模进行梳理
4.参考可比公司的募投项目情况，建设投向和投资金额安排，提示应注意风险。
另外：对于三类股东问题
必须要层层穿透，不管是几十层都要看清楚。每一层穿透上去必须到自然人或者国企等。
另外一个 审核关注要点和回复 ： 碳元科技
可以另外学习一下 海荣冷链 和 碳元科技 的招股书，
只有特别敏感的问题，因为谨慎性原则，得写备忘录。
