笔者接手过这样一个财务共享的咨询项目，在售前阶段承诺了要通过RPA解决地产业界合作项目财务核算的重大难题。
情况大概主要是以下这样的。
D集团属于香港上市的地产集团企业，其旗下所有的地产项目中，有几乎一半属于合作项目。而合作项目中，并表范畴的项目，属于我们共享咨询和落地的范围。非并表项目，财务由其他合作方操盘，财务核算由合作方完成，D集团只需要采集其报表数据即可。
对于并表项目，是我们关心的重点，经调研分析后发现，并表的合作项目中，绝大部分使用了D集团的相关业务系统，如成本管理、售楼管理、营销费控、管理费控等，使用了D集团自身业务系统的情况下，财务共享的流程、系统方案其实和自主项目没有很大的区别，最多就是在相关业务审批的环节，加上了合作方的相关审批人员。因此，这部分并表合作项目，我们视同自主项目一样，完成咨询和系统建设的具体工作。
我们面临的难点是，针对并表的合作项目，且业务系统（具体有成本管理、售楼管理、营销费控、管理费控等）使用的不是D集团的业务系统，这一类项目如何实现财务共享核算，这是我们需要解决的难题。
现实中，这类项目，D集团在财务上围绕着资金账和财务账两套账进行重点管理。
在资金账的管理上，区分D集团是否有合作共管账户的网银查询权限。有权限的，可以自己登录网银进行余额的查询和下载，并每日登记到D集团财务系统的资金账上。无权限的，需要与合作方进行沟通，取得共管账户当日的资金余额并登记到财务系统的资金账上。每日登记资金账，主要的目的是满足集团管理每日的资金头寸的需要。
在财务账上，一般根据业务量，定期或不定期的采集原始交易单据资料，由合作项目的项目会计直接进行财务凭证的录入，实际操作中，可能大多数采用EXCEL模板导入记账凭证的方式。
在方案上，针对资金账，我们建议D集团尽可能的开通合作项目的共管账户的网银权限，可以通过比较成熟的RPA银行余额和流水下载机器人进行处理，下载完成后，也可以替代人工，由RPA自动完成余额的录入工作。对于无法取得网银权限的，暂时只能保留原来的操作模式。
针对财务账，我们也探索性的提出，通过RPA实现跨系统的取数，并自动完成记账凭证导入的工作，取代原来项目会计手工核算的模式。
在具体的实现上，我们考虑的细节和方法主要有：
1）具备合作方业务系统的用户ID，且具有数据查询、下载的相关权限；
2）合作方业务系统的使用应该相对成熟、流程和场景覆盖齐全、数据录入及时、准确，数据质量高；
3）合作方的系统相关数据，在完成D集团财务自动核算时，可能需要实现预制对照表，如项目、业态、科目等，也可能需要RPA在我方主数据系统完成相关数据的录入之后，如客商等，才能完成凭证的导入；
4）这是一个在业界无任何先例可借鉴可参考的充满想象力的方案，我们表示，在实际推进过程中，我们需要按照敏捷的方式来构建模型，时刻保持与业务、技术人员的沟通、对需求变化保持开放、对可能面临的问题保持包容的心态；
5）因为最终的收益无法预测，我们建议只选择部分项目和部分相对成熟的系统进行试点推进，并以最终的业务成果来衡量投入的经济效益。
这是一个大胆的尝试，如果最终证明方案可行且值得投入，相信能对地产行业的合作项目起到很好的规范和示范的作用。如果不可行或者投入的经济效益不高，也正好证明了这个方案目前还不成熟，业界在短期内也不用尝试这个方案了。
其实，对于这种合作且财务并表项目，以笔者的其他项目经历来看，我还是建议业务系统也使用并表方的系统，是一个比较好的方案。
你有什么思路和方案，欢迎一起交流探讨。
