从去年到今年，在金融界CRS这三个字母实在太火了！
CRS是Common Reporting Standard的英文缩写，中文翻译为“统一报告标准”。
举个简单例子，比如说我们中国人有一天去了英国，出了一笔钱，而且很可观，那么英国的银行就有义务把中国人存款的信息金额披露给中国税务总局，这就是信息交换。
《共同申报准则》旨在推动国与国之间税务信息自动交换，目前正循序渐进地在各国实施，有望在2018年完全覆盖所有的成员国。
2017年7月1日是我们中国版CRS真正落地的日子。中国高净值客户们的境外金融资产，再也不是秘密了，税收，可能将接踵而至。有人说财富会面临一场裸奔，有人说CRS让许多人如坐针毡，其实，只要你做好财富规划，CRS的到来绝不应让你恐惧，而是唤醒我们的责任，让我们一起从容面对一个财富新格局时代的到来吧。
CRS和你有关吗？
CRS不是一场针对谁的查税大运动，很大程度上，CRS的到来是让我们能好好梳理一下我们的境内外资产配置原则，科学地进行税收筹划，坦然地面对财富透明，精准地进行财富传承。
CRS虽然主要影响的是跨国金融资产配置的人群，但是，其实，跟我们每个人都有着或多或少的关系。因为，CRS时代的到来，是人类科学技术发展到一定程度的必然结果。
从2015年开始，中国就跟CRS扯上了千丝万缕的关系。2017年5月9日，我国国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会重磅下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的重要法律文件。
现在，你到银行开户或投资金融产品的时候，可能你就会被要求声明你的税务身份，你在保险公司投保的时候，你也可能会被要求填写一系列的表格，如果你有海外身份，这部分资产会在明年面临交换。而同时，你在海外的资产，也会面临相同或类似的待遇。
从明天开始，你有一个或几个属于你的税务身份，从明天开始，你的金融财产也会有一个属于它的身份，人的身份，和钱的身份，你做好准备如何安排了吗？
CRS不是简简单单来向你征税的，CRS的真正含义，是让你的财富来源透明，让每一分钱都能坦然面对税务申报，简而言之，你的财富需要更健康，更纯洁，更经得起时间的考验。
如何安放你的境内外金融资产？
中国的CRS落地后，境内外资产如何才能科学安排。从CRS的核查交换规则来看，你需要好好给自己的资产配置做个全方位的体检：
1、习惯主动申报境外金融资产所得：用税收来证明资产来源的合法性；
2、学习合理搭配境内外金融资产：比如，增配人寿保险、信托、股权类私募基金等净值较低但价值巨大的金融资产，降低交换净值；
3、习惯用“低增速+高杠杆”的资产配置降低税收金额：鸡蛋不放在一个篮子里，篮子里也别都放上鸡蛋，重视配置保全类的金融资产、适度配置贵金属、古董字画等另类投资资产保持财富的个性传承和私密性；
4、合理用金融资产设置良性债务：学会用大额保单的质押贷款、保费融资等方式设置良性债务降低交换净值，节省税负负担。
有人说，CRS的到来让富豪的海外资产曝光，有人说，真正全球征税时代到来了，有人说，全球财富裸奔的时代到来，那么到底，我们在恐惧什么，又在逃避什么呢？
其实，我们真正害怕的不是CRS或者是税收，而是长期以来，中国人对于财富透明这件事，很在意。归根结底，就是我们无法证明，我们的财富，到底从哪里来，而这些来源不明的财富，最终又会到哪里去？
我们貌似有很多钱，但是，是否真正永远拥有这些财富，这是大数据、云计算等技术对于中国财富管理行业提出的真正挑战。
所以，在CRS时代到来之后，我们对于个人财富的管理，不仅是要对抗税收侵蚀，更重要的是，管理你的财富来源，或者说，证明你的财富来源。
你的财富，刻上了你的名字吗？
这句话，真的是一句值得所有人反思的金句。其实，CRS的到来，不就是用信息交换和税务申报两种手段强迫你把你的财富刻上你的名字吗？
所谓把财富刻上名字，一是明确来源，二是锁定去向。
例如，根据CRS的核查要求，你必须如实申报你的税务居民身份，如果你同时拥有境内和境外的税务居民身份，你的这部分财富将会面临交换并接受税务核查，你就不得不证明你的财富来源，而如果要把这笔财富真正地留给自己的后代，就必须确保这笔钱的确定去向。
你的财富，有专属于它的名片吗？
你的财富刻上了你的名字，还不够，还需要有专属于它的名片。我们创造的财富，该通过什么合理的方式交棒给我们的后代？毫无疑问，交托之重，必然要让你的财富拥有一张合法的名片，因为只有具备合法来源的安全资产才有传承的意义，才是基业长青的保证。
我们在CRS背景下，往往会面临全球财富的透明，在CRS到来之际，我们国家在此之前落地了一系列的相关金融政策，看似彼此无关，但仔细看来，都与CRS有着千丝万缕的联系。
例如，人民银行2016年年底发布新规，每个人在一个商业银行只能开立一个一类账户；又比如，今年6月，外汇管理局发布新规：每个人在一个商业银行只能开立一个一类账户；又比如，今年6月，外汇管理局发布新规，从今年9月1日开始，持境内银行卡在境外消费满人民币1000元的，金融机构将把消费信息报备外汇管理局；还有，今年7月1日开始，大额的银行交易要进行及时上报。
一切的一切，都在为CRS的真正落地和顺利实施而布局，而在这样的财富新格局背景下，我们只有证明了财富的合法来源，你才有勇气刻上你的名字，完成精准传承。
那么，我们通过什么方式，证明你的财富来源呢，合理搭配特定金融工具，就可以完成这一点，以下是几个建议，供你参考：
1、资产配置的原则中，增加配置免税资产。因为没有税收侵蚀，所以你会更有勇气来披露资产的来源，因为，披露了，也不会产生税负负担，比如，保险赔款等特殊资产就很少受到个人所得税的影响；
2、用人寿保险、信托等方式将个人资产的核查前置到CRS交换之前。人寿保险的承保和家族信托配置必然会由保险公司或信托公司进行资产来源审查，一旦你的财富变成了保单受益或信托受益权，这部分资产形态将更为健康、合规；
3、通过保险金、保单现金价值等特定资产类型来进行财富形态转化。我们要完成财富的安全传承，必然证明的财富来源。例如，终身寿险的保险金或保单提前退保的现金价值都是相对于现金或存款资产来说更为有效的财富来源证明。
CRS，让我们的财富越来越透明，所以，管理我们的财富，其实就是证明我们财富的来源，只有来源更为健康，你才敢大胆地刻上你的名字，或骄傲地给它一张专属名片，安心交托给后代。
CRS的到来，让我们每个人都不得不开始考虑如何能够在财富透明化时代更安全的保全财富。我们好像总是把CRS与税收挂上钩，而税收好像总和财富缩水密不可分。所以，CRS就自然而然地和财富的减少画上了等号。
我们总在想尽一切办法少交税，甚至通过各种方式来规避税收。例如，在免税岛国设立离岸公司，在低税收国家或地区投资，通过跨国结算来避开境内高昂的税收等方法来把财富最大限度的保留在自己的口袋里，以前，你认为这就是税收筹划。CRS到来之前，因为信息的不对称，交换的不自动，你总能利用这些空间障碍来逃开税收。
但是，现在，这些所有避税的方法和技术都瞬间弱爆了。因为，CRS的到来，让你利用空间腾挪的方式逃开税收的做法已经不再可行，因为有了互联网和大数据，我们想知道你在你家隔壁银行里有多少钱和你在几千公里之外的境外银行里有多少钱这两件事的难度，几乎已经差不多了。
你该怎么办呢，很简单，不要再不远万里去藏钱了，而是让你的财富开启一段和时间的对话吧。整个社会的财富总量在时间这个维度上，最终都会达成一种平衡，也就是一个人从社会上获取的财富，最终，总会一点点回归到社会中去，这个其实就是税收的终极原理。
要把我们的财富刻上我们的名字，就是要让我们的财富来源更透明，如果空间这个帮手已经离我们而去，那该怎么利用好时间这个好朋友呢？简而言之，让财富和时间对话，就是当税收的总额不能改变的时候，那么就让它，来得晚一点吧，慢一点吧。
CRS的交换，包括一个人金融账户的信息交换、金融资产净值的交换以及年度内所得的交换，而产生的税收的，不是信息、也不是净值，而恰恰是所得。所以，无所得，无税收，就是这个道理。那么，当税收总量无法减少的时候，晚交税，分期交税，其实，就是节税。
当财富遇上时间，就有一个有意思的东西，叫做复利，而当税收遇上时间，也有一个有意思的现象，叫做递延。所谓的递延交税，就是通过一种合法的方式，将一个人的纳税时间延后，也就是让你的税收来的慢一点，晚一点。
这个时候，我们就可以利用人寿保险的方式来保有自己的财富，用时间来获得复利，但同时用时间来递延税收：
1、人寿保险在单位时间内的增值一般较为缓慢。增速较缓慢的资产不会在短期内产生巨额税收。而人寿保险相对于其他金融资产而言，它的大幅增值则需要漫长的时间积累，所以对于保险资产的持有人来说，因为现金价值低于保费投入，他们持有的保险资产在相当长的一段时间内，看上去都是一笔不怎么赚钱的财富，所以，税收不会找上门来。
2、人寿保险的复利效应一般较为明显，但复利的产生前提是保险资产不进行提前变现。保险资产一般是中长期投资，或者根本就是生前不会变现的投资，当保单不进行变现的时候，复利才会发生巨大的作用，而这种复利作用体现在保险的价值慢慢放大，我们为了享受复利，往往只会通过保单贷款的方式来获取紧急现金流，而不会去轻易变现，所以，我们用为自己设定债务的方式来获得现金，但同时并不从保险资产中获利，从而减少税收的侵蚀，债务节税的具体做法，
3、经过一定的时间累计，当保险跨越生死后，性质将发生根本改变。保费这笔经过时间积累的财富将转化为一笔特殊的财产，保险金，复利的巨大作用在那一刹那将保费投入转化为一笔免税资产，留给你的子女，税收，经过时间的累计，竟然可能消失的无影无踪。
CRS的到来，让财富的空间跨越变得越来越艰难，而如果你懂得让财富开启一段与时间的对话，你会发现，当财富遇上时间，你完全可以用合理配置人寿保险的方式来递延税收，减少税收或干脆免除税收，做时间的朋友，财富管理，也可以越来越聪明。
遗产税这个话题，大家都不陌生，越来越多的高净值人士都在关注我们国家的遗产税会不会开征，什么时候征，如果征，会征多少，创富不易，如果一生积累的财富无法完整的留给自己的子女，还要交一大笔遗产税，我想谁都不愿意。
世界上很多国家都有遗产税，比如美国、日本、英国、德国，我国台湾地区等等，还有很多国家，虽然没有遗产税，但是如果子女继承了父母的遗产，再次出售的时候，就会征收资本利得税或者个人所得税，比如加拿大、澳大利亚等。其实，这也是一种变相的遗产税。
税收，是一种调节贫富差异，把社会财富进行再分配的方式，遗产税，无疑是其中最直接的一种。其实，无论是遗产税也好，其他税收也好，其实都是一种财富传承过程中不得不考虑的成本。财富的时间跨越必然会带来很多税收上的风险，死亡不可避免，从而也将导致财富的重新分配，只要财富重新分配，税收就很难避免。
好在，目前我们国家还没有遗产税，但是，很多我们身边的富裕家庭都选择移民到海外，或者在境外配置了资产，那么，在面临海外已经非常成熟的遗产税的时候，我们怎么来规划境内和境外财富的安排呢？
要避开海外的遗产税，方法有多种，最简单和直接的方式是把生前财富和身后的遗产进行有效隔离，请大家记住一个原则，遗产税是对于遗产征税。遗产少，遗产税就低。
所以只要把握好这个原则，境外的遗产税其实也可以通过很简单的方式来规划，那么人寿保险如何完成呢？
第一，用年金保险，降低遗产总额
准备移民的家庭可以在移民前用年金保险的方式来降低遗产总额，例如，移民前父母为子女配置年金保险，将大量的生前财富通过年金保险定向赠与的方式传承给子女，达到“生前传承”的目标，将遗产的总额降低。即使未来要移民海外，通过保险的方式将遗产的总金额降低了，自然就会起到降低遗产税的功能，而相比一般的生前赠与，年金保险的控制权由于还在父母手中，父母可以实现有效把握传承节奏，防止过早地将财产一次性赠与子女所带来的婚变或者挥霍风险。
第二，用终身寿险，转化免税资产
终身寿险是一种特殊的财富传承方案，特别适合父母不移民、子女移民到海外的情况。这种保险的配置方式是以父母的生命为代价给子女留下的一笔特殊的财富，这笔特殊的财富需要父母生前进行提早规划，一旦父母离开，保险公司将这笔财富支付给指定的子女，无论子女未来是什么国籍，拿到的这笔保险金都是对于父母生命代价的赔付，已经属于子女的合法财产，性质上已经不属于父母的遗产。父母以自己的生命为纽带，连接起了一个财富空间跨越的桥梁，实现了财富的时间和空间的两次跨越。
第三，用保单贷款，制造良性债务
世界上绝大部分征收遗产税的国家，一般都允许在征税之前扣除父母遗留的债务，所以一定情况下设置一下合理的债务也是降低遗产金额的好办法。保单可以用来质押贷款，投保人可以用保单贷款的方式制造一些现金流，同时也为自己设置一些良性的债务，由于保单贷款的比例较高，融资成本较低，债务属性清晰，一旦发生意外，这个良性的负债就可以为我们进一步降低遗产总额，从而降低税收负担。
时间是保险最好的朋友，因为保险是一种中期或者长期的投资，或者说是一种跨时间的价值交换。
CRS的风口，增值过快的金融资产将会带来更多的税收侵蚀，而恰恰是保险这样的资产，增值较缓，恰恰是可以起到递延税收或者免于税蚀的巨大作用。
私人财富管理的时代已到来，用好保险保全财产！
