一、第一章 现金流及资金的时间价值
1.1现金流
总结：
现金、现金流量图和现金流量表的概念和绘制形式。 现金流量图类似数学线性坐标系，横轴的刻度表示时间尺度，纵轴是绘制带箭头的线段，注意长度、方向。现金流量表表头包括计算期，现金流入，现金流出，净现金流量和累计净现金流量。注意现金流入使用+号，现金流出使用-号，进行计算时一目了然，在excel中可以快速绘制和计算。
1.2资金时间价值
总结：
资金时间价值的含义和计算方法，适用于一次性支付款，使用单利法和复利法。 关键名词及相关表示符号包括：i利率,I利息，P本金，F本利和，n计算期。 单利法：I=Pin,复利法：Fn=P(1+i)n 名义利率：现在经济活动中大多使用，使用单利法 实际利率也叫有效利率，以年为计息周期，使用复利法 计息周期计息次数=年实际利率 i=（1+r/m）**m-1
1.3 等值计算
总结：
资金的等额计算 等额计算的定义和四种方法。 区分一次性支付和多次等额支付。字母表示的几个常用关键词：i,P,F,A，P与F的系数互为倒数。 i,n都是已知。 1.年金终值：已知A求F。 2.偿债基金：已知F求A。 3.年金现值：已知A求P。 4.资金回收：已知P求A。 相关系数可通过查表获得。 注意：一定要结合现金流量图捋清思路。 学会excel函数法提高计算效率。
1.4 特殊等值
总结：
等值计算的特殊应用 三个周期包括利率周期、计息周期和支付周期。三个周期不同情况下如何运算？ 1.计息周期=支付周期 先根据年利率求计息周期，n需要乘以年数，使用年金A乘以年金现值系数求现值A。 2.计息周期<支付周期，先需要使用名义利率求实际利率。如果查表没有年金终值系数就直接使用公式求解，由A求P。 3.计息周期>支付周期，此时需要分情况分时间段考虑，比如半年一次需要分为0-6月求月末值和7-12月的月末值。 根据现金流量图逐月计算求得A的两部分。此时求F前一部分需要计息，使用公式，后一部分不用。 可以使用插入法求年金终值系数。
注意点：
4条原则：
