最近发生了一件令我非常震惊的事情，有一个导购员挪用的客户的资金，金额虽然算不上巨大，但也给公司造成的损失，从另一方面也暴露了财务流程管理上的漏洞。
事情的经过是这样的，我们有一部分店面在商场，商场统一收款，次月初对账结款。商场退款是资金原路退回，这个导购特别有本事，让客户把所有的货款都打到了他的个人账户上，有他到商场交款，他趁着店长休息的时候偷偷把款退回了自己的卡里。事情已经发生了，首先我们要去商场搜集证据，然后想好怎么填补漏洞，最后是这个员工如何处置。
为了避免类似的事情再次发生，拟订了以下条例并制定了相应的惩罚措施。
1.店长为本店面的财务责任人，对本店客户资金的安全性及应收账款负主要责任。
2.所有的客户资金必须打入公司账户，任何人不得收取客户资金至个人账户。如收取
现金24小时之内必须交至公司或存入公司账户。
3.店面的收款、退款必须在当日录入万维系统。
4.退款客户的实际收款人名称与订单上的联系人不符的，必须提供委托收款证明，委
托收款证明必须由客户本人填写，如发现导购代写的，每次罚款50元。
5.任何人不得私自给客户退款，如私自给客户退款，财务不予受理。
6.店面所有的交款凭证、退款凭证(含居然之家)由店长统一管理，每月装订存档，财
务不定期抽查，不合格的罚款50元/次。
7.居然之家店面的退款凭证由店长领取并由店长保管，建立领取登记表，财务不定期
抽查，如发现退款凭证丢失或断号，罚款50元/次。
8.店长每日登记本店面的资金日报表，并于每周一上午9：00将资金日报表发给财务
部出纳核对。
9.提货方式为自提的出库单，物流部与提货司机核对客户电话号并与店长核实。
10.销售订单送货地址栏不允许更改，只能引用客户档案地址。如果同一客户存在两个
送货地址需要另外建立客户档案。同一客户存在两个送货地址，需要从将一个客户
编码的资金转入另一客户编码的，需要填写情况说明，领导逐级审批通过方予处理。
11.出库单上的送货地点栏为唯一送货地址，物流部按此送货地址送货。如发现实际送
货地点与出库单上的送货地址不符的，物流部有责任不予送货。
关于员工的处置，出于人文关怀的角度考虑，如果报案他就会终生留下污点，公司决定不走司法程序，开除该员工给他一年的时间还款完毕，并由律师见证的情况下拟订一份还款协议，保留起诉的权利。
这件事情给我的启发是，对于制度流程要考虑全面不能存有漏洞，即使基层人员不配合也要坚持，否则就会给公司造成损失，追悔莫及。
